◆经济导报记者｜杜海
7月13日晚间，注册地山东诸城的大冶股份（.SH）披露，公司及相关责任人近日收到山东证监局出具的警示函。 大冶股份此次因信息披露不准确、公司资金被关联方占用而收到警告信。
经济导报记者注意到，6月24日晚间，上交所向大冶股份发出问询函，对此前募集资金项目的募集资金及公司财务状况提出质疑。 目前，大冶股份尚未回复问询函，新的警告信也接二连三地传来。
作为轮胎骨架材料领域的龙头企业，大冶股份怎么了？
多份定期报告财务数据“失真”
大冶股份此次被警告的一个重要原因是其财务报告信息披露不准确。
据经济导报记者了解，早在2021年，大冶股份就收购了山东盛通钢帘线有限公司（包括山东盛通机械制造有限公司、山东盛通进出口有限公司、山东盛通进口有限公司）。和出口有限公司等）分期支付现金17亿元。 东营汇通国际贸易有限公司3家全资子公司100%股权（以下简称“基础资产”）。 2021年4月29日，标的资产完成工商过户手续，公司支付收购对价共计3亿元。
截至2022年4月底，公司已累计支付收购对价16亿元。 公司将2022年4月30日确认为标的资产购买日，并于2022年4月30日将标的资产纳入合并范围。此前支付的投资款将作为其他非流动资产披露。
但2023年4月29日，大冶股份披露了《关于初步会计差错更正及追溯调整的公告》，更正了公司2021年年报和2022年第三季度报告财务数据中的会计差错：变更标的购买日期资产于2022年4月30日更正至2021年4月30日。2021年4月30日确认长期投资17亿元。 同时确认应付管理人的收购价款，并对原账面确认的其他非流动资产进行更正。 在前次报告编制过程中，大冶股份未准确、全面地反映与上述资产重组相关的会计期间的资产、负债及经营成果，导致本次报告披露的定期报告财务数据此前的2021年上半年至2022年第三季度的数据不准确。 精确的。
此外，大冶股份资金被关联方占用，但公司未及时披露。
据悉，2022年11月14日，大冶股份向关联法人山东科耐德机械有限公司提供资金周转1000万元，2022年11月22日，山东科耐德机械有限公司归还上述资金及利息1001.1万元。 上述事项构成关联方非经营性资金占用。 直至2023年3月22日、2023年4月14日召开董事会及临时股东大会之前，公司未就上述事项履行关联交易审核程序，也未按照规定履行信息披露义务。 -上述关联交易已于2023年3月23日相关公告中补充确认并披露。同时，公司未在2022年年报中披露上述关联方资金占用情况，并更正并披露了相关内容2023年5月4日《2022年年度报告更正公告》中。
山东证监局认为，窦勇作为公司董事长、郑红霞作为公司总经理、李霞作为公司财务总监，未履行勤勉尽责义务，对公司财务状况负主要责任。上述违规行为。 根据相关法律法规，山东证监局决定对大冶股份、窦勇、郑红霞、李霞采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案库。
公司高度重视《警示函》中指出的问题，公司及相关责任人将认真吸取教训，积极整改，继续加强公司董事、监事、高级管理人员及相关人员学习相关法律、法规和规范性文件，认真履行职责、勤勉义务，完善内部控制，进一步完善财务会计管理制度和信息披露制度，强化公司规范运作意识，提高信息披露质量，确保信息披露内容信息披露真实、准确、完整。” 一位接近大冶股份的内部人士评论经济导报记者时表示。
计划再融资6亿元但收到询价
大冶股份也在7月13日晚间发布业绩预告，公司预计2023年上半年实现归属净利润6500万元至8200万元，同比扭亏为盈。 业绩变动的主要原因是2023年上半年，随着橡胶行业市场需求回升以及主要原材料、能源价格下降，公司采取降本增效等措施，内部资源优化整合，毛利率水平提升，整体盈利能力进一步提升。 推动。
然而，公司近年来的财务状况总体并不乐观。 财务数据显示，2020年至2022年，公司营业收入分别为30.74亿元、50.87亿元、52.13亿元。 归属净利润分别为1.03亿元、2.11亿元、-2.55亿元。 经营现金流量净额分别为-1.85亿元、2.13亿元、-1亿元。 显然，大冶股份近年来的财务状况并不理想。
6月24日晚间，上交所向大冶股份发出问询函，对公司此前募集资金项目收入及公司财务状况提出多项质疑。
据悉，公司本次拟募资不超过6亿元，其中4.5亿元用于“年产20万吨子午线轮胎高性能胎圈钢丝项目（一期）”，用于补充流动资金1.5亿元。 资金。 不过，经济导报记者注意到，该公司于2019年5月发行可转债，募集资金净额4.93亿元。 前期投资项目“子午线轮胎钢帘线技改项目（三期、一期）”预计2020年5月竣工使用。相关募集资金项目承诺效益为年净利润2342.7万元，报告期内（2020-2022年、今年1-3月）实际效益分别为-719.93万元、729.16万元、-5255.9万元、-5255.9万元。 -780.4万元，整体业绩为亏损。
因此，对于本次募集资金项目的募集资金收入和必要性，监管部门还要求大冶股份说明此前募集资金项目未达到预期效益的原因及合理性，以及本次募集资金项目的实施环境是否重大。是否发生不利变化，相关因素是否会对本募集资金项目产生影响等。
大冶股份有限公司主营业务为胎圈钢丝、钢帘线、胶管钢丝的研发、生产和销售。 据了解，胎圈钢丝是制造高性能子午线轮胎的主要原材料之一，主要用于制造乘用车等载运车辆的轮胎胎圈钢丝束。 但从财务数据来看，公司胎圈钢丝业务的“盈利能力”正在下降。 财报显示，2022年，大冶股份实现主营业务收入52.13亿元，同比增长2.48%； 实现归属于母公司净利润-2.55亿元，同比由盈转亏。 从具体业务来看，公司胎圈钢丝业务实现营业收入21.63亿元，同比下降5.95%； 毛利率4.23%，比上年下降4.58个百分点。 数据还显示，大冶股份的主要产品胎圈钢丝2020-2022年毛利率分别为10.39%、8.81%、4.23%，呈现逐年下降趋势。 在此前的年报问询函中，上交所还要求其说明胎圈钢丝业绩和毛利率下降的具体原因。
如今，距离公司收到上述问询函已经过去半个多月了。 公司预计何时发布回复公告？ 7月14日，经济导报记者致电大冶股份有限公司董事会秘书室。 一名工作人员表示，“公司正在加紧整理相关材料，具体进展我不太了解。”
